Лимит остатка наличных денег в кассе - это максимально допустимая сумма, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Рассмотрим порядок расчета лимита на 2025 год согласно указаниям Банка России.
Содержание
Лимит остатка наличных денег в кассе - это максимально допустимая сумма, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Рассмотрим порядок расчета лимита на 2025 год согласно указаниям Банка России.
Кто должен устанавливать лимит кассы
- Все юридические лица, кроме малых предприятий
- Индивидуальные предприниматели
- Организации, получающие наличные деньги от населения
Способы расчета лимита кассы
1. По объему поступлений наличных денег
Формула расчета:
Лимит = (Поступления / Расчетный период) × Интервал
- Поступления - сумма наличных поступлений за расчетный период
- Расчетный период - не более 92 рабочих дней
- Интервал - период между днями сдачи наличных в банк (не более 7 дней)
2. По объему выдачи наличных денег
Формула расчета:
Лимит = (Выдачи / Расчетный период) × Интервал
- Выдачи - сумма выданных наличных за расчетный период
- Расчетный период - не более 92 рабочих дней
- Интервал - период между днями получения наличных в банке (не более 7 дней)
Пример расчета лимита
| Показатель | Значение |
| Сумма поступлений за 3 месяца | 2 500 000 руб. |
| Количество рабочих дней | 65 дней |
| Интервал сдачи денег в банк | 3 дня |
| Расчет лимита | (2 500 000 / 65) × 3 = 115 385 руб. |
Особые случаи
- Для новых организаций расчет делается на основании ожидаемых поступлений/выдач
- При отсутствии поступлений/выдач лимит устанавливается в минимальном размере
- Субъекты малого предпринимательства могут не устанавливать лимит
Порядок утверждения лимита
- Издать приказ об установлении лимита
- Указать выбранный способ расчета
- Привести расчетные данные
- Установить конкретную сумму лимита
- Указать срок действия (обычно календарный год)
