Процедура обнуления кассовой наличности является важной частью кассовой дисциплины и требует строгого соблюдения установленных правил.
Содержание
Процедура обнуления кассовой наличности является важной частью кассовой дисциплины и требует строгого соблюдения установленных правил.
Подготовка к обнулению кассы
- Проведите инвентаризацию наличных средств
- Подготовьте сопроводительные документы
- Убедитесь в исправности кассового оборудования
- Сообщите ответственному лицу о планируемом обнулении
Пошаговая процедура обнуления
1. Фиксация остатков
- Распечатайте Z-отчет (отчет о закрытии смены)
- Сверьте сумму в отчете с фактическим наличием денег
- Зафиксируйте расхождения (если имеются) в акте
2. Изъятие наличных
| Действие | Документ |
| Подсчет суммы | Акт инвентаризации |
| Оформление изъятия | Приходный кассовый ордер |
| Передача в банк | Объявление на взнос наличными |
Документальное оформление
- Кассовая книга (КО-4)
- Журнал кассира-операциониста
- Акт о снятии показаний контрольно-кассовой техники
- Расходные и приходные ордера
Особенности для разных типов ККТ
- Онлайн-кассы: обязательная отправка фискальных данных
- Автономные кассы: дополнительная проверка ЭКЛЗ
- Фискальные регистраторы: контроль последнего Z-отчета
Важные рекомендации
- Проводите обнуление в присутствии комиссии
- Храните все чеки и отчеты не менее 5 лет
- Не допускайте обнуления без оформления Z-отчета
- Своевременно вносите данные в бухгалтерские программы
