Налоговый вычет по страховым взносам позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ или получить возврат части уплаченных взносов. Право на вычет имеют как физические лица, так и индивидуальные предприниматели.
Содержание
Налоговый вычет по страховым взносам позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ или получить возврат части уплаченных взносов. Право на вычет имеют как физические лица, так и индивидуальные предприниматели.
Виды вычетов по страховым взносам
| Тип вычета | Кто может получить | Максимальная сумма |
| За добровольное пенсионное страхование | Физические лица | 120,000 руб. в год |
| За страхование жизни | Физические лица | 120,000 руб. в год |
| За медицинское страхование | Физические лица | 120,000 руб. в год |
| По фиксированным взносам ИП | Индивидуальные предприниматели | Полная сумма взносов |
Условия получения вычета
Основные требования
- Наличие официальных доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%
- Уплата страховых взносов по договорам, заключенным с российскими организациями
- Предоставление подтверждающих документов
- Соблюдение сроков подачи заявления
Какие взносы не дают право на вычет
- Взносы по договорам с иностранными страховщиками
- Обязательные страховые взносы (ОПС, ОМС, ОСС)
- Взносы, оплаченные за других лиц
- Взносы, превышающие установленные лимиты
Процедура получения вычета
1. Подготовка документов
| Документ | Примечание |
| Договор страхования | Копия, заверенная страховой компанией |
| Платежные документы | Квитанции, чеки об оплате взносов |
| Справка 2-НДФЛ | За год, за который заявляется вычет |
| Декларация 3-НДФЛ | Заполненная по установленной форме |
2. Подача заявления
- Через личный кабинет на сайте ФНС
- В налоговой инспекции по месту жительства
- Через работодателя (только в текущем году)
Сроки и размер возврата
Расчет суммы вычета
- Определите сумму уплаченных взносов за год
- Сравните с лимитом (120,000 руб. для физлиц)
- Рассчитайте 13% от суммы взносов (но не более 15,600 руб.)
- Для ИП - полная сумма уплаченных фиксированных взносов
Сроки получения
| Способ получения | Срок |
| Через налоговую | 3-4 месяца после подачи документов |
| Через работодателя | Со следующего месяца после уведомления |
Особенности для ИП
Порядок уменьшения налога
- УСН "Доходы" - можно уменьшить налог на всю сумму взносов
- УСН "Доходы минус расходы" - взносы включаются в расходы
- НДФЛ для ИП на ОСНО - аналогично физлицам
Важные нюансы
- Фиксированные взносы уменьшают налог поквартально
- Дополнительные взносы (1% от доходов свыше 300,000 руб.) - в год оплаты
- Взносы за сотрудников также уменьшают налогооблагаемую базу
Важная информация
Вычет по страховым взносам можно получать ежегодно при условии продолжения уплаты взносов. Для ИП важно своевременно оплачивать взносы, чтобы иметь право на уменьшение налоговых платежей в текущем периоде.
